根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：
一、單位基本情況
鐵嶺技師學(xué)院是全額撥款事業(yè)單位，隸屬于鐵嶺市人力資源和社會(huì)保障局，學(xué)院設(shè)有單獨(dú)的資產(chǎn)管理部門(mén)-資產(chǎn)管理處，負(fù)責(zé)學(xué)院資產(chǎn)管理工作。學(xué)院執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，由鐵嶺市人力資源和社會(huì)保障局集中支付中心統(tǒng)一核算，單位在編人員347人。2015年預(yù)算收支情況等基本情況：全年收入5470.8萬(wàn)元，其中財(cái)政撥款3362.4萬(wàn)元，事業(yè)收入2108.4萬(wàn)元；全年支出5470.8萬(wàn)元，其中基本支出4725.2萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)3682.5萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)1042.7萬(wàn)元），項(xiàng)目支出745.6萬(wàn)元。
資產(chǎn)清查工作總體狀況
（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日2015年12月31日。
（二）資產(chǎn)清查范圍：1.貨幣資金。2.鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)管理系統(tǒng)上所有資產(chǎn)。3.存貨。 4.對(duì)外投資及往來(lái)款項(xiàng)。 （三）資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。
1.學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次資產(chǎn)清查工作，為此專(zhuān)門(mén)成立了鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組（即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組），負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)工作和對(duì)發(fā)生的本單位的資產(chǎn)損益進(jìn)行鑒定。
組 長(zhǎng)：王全鐵
副組長(zhǎng)：王志學(xué) 王勇軍 崔俊影
組 員： 高立新 李會(huì)權(quán) 張力 李嚴(yán) 袁曉東 楊占宏
2.資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況。
本次清查工作主要由財(cái)務(wù)處和資產(chǎn)處共同進(jìn)行，各系部、各科室資產(chǎn)管理員積極配合。
（1）準(zhǔn)備階段 2016年5月1日-5月10日
（2）實(shí)施階段 2016年5月10日-2016年5月25日。
（3）匯總階段 2016年5月26日-5月30日。
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)經(jīng)過(guò)清查發(fā)現(xiàn)：
1.固定資產(chǎn)盤(pán)虧情況如下：
| 序號(hào) | 資產(chǎn)名稱(chēng) | 價(jià)值（單位：元） | 備注 |
| 1 | 鍋爐及附屬設(shè)備 | 540，945.41 | 六校合并前 |
| 2 | 攝像機(jī) | 67，500.00 | 六校合并前 |
| 3 | 建筑物 | 737，783.00 | 六校合并前 |
| 合計(jì) | 1，346，228.41 |
2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)1，566，046.39元 ，應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)21，810，113.87元。
3.流動(dòng)資產(chǎn)-存貨盤(pán)虧95,962.95 元。
（二）資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。
1.資產(chǎn)損失原因分析
固定資產(chǎn)和存貨損失均發(fā)生在2008年9月六所技工院校合并成立鐵嶺技師學(xué)院前，鍋爐及附屬設(shè)備都是原來(lái)六所院校的設(shè)備，隨著鐵嶺市商業(yè)學(xué)校、鐵嶺市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校，第二職業(yè)技術(shù)學(xué)校、第三職業(yè)技術(shù)學(xué)校的整體出售，這些鍋爐及其附屬設(shè)備也都不存在了，鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬(wàn)的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi)，2006年人社局接受時(shí)委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查，情況屬實(shí)。90臺(tái)攝像機(jī)，每臺(tái)價(jià)值750元，是學(xué)生實(shí)訓(xùn)用的模型教具，不適真正的攝像機(jī)，經(jīng)過(guò)學(xué)生的拆裝，早已經(jīng)破碎，不存在實(shí)物，一直沒(méi)有進(jìn)行處理。建筑物都是原交通技工學(xué)校的房產(chǎn)，印刷廠(chǎng)車(chē)間、學(xué)生宿舍、水泵房自己私自違建的，早已拆除，校園場(chǎng)地鋪設(shè)和花園防護(hù)網(wǎng)屬于維修費(fèi)用，不屬于資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期經(jīng)費(fèi)列支。家屬樓都已經(jīng)參加了房改，變成了個(gè)人產(chǎn)權(quán)。六校合并之前，原交通技校在2007年也聘請(qǐng)?zhí)烊A會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，和當(dāng)時(shí)的審計(jì)結(jié)論相吻合。存貨是一些維修汽車(chē)的配件和衛(wèi)生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒(méi)有使用價(jià)值了。
2.資金掛賬原因分析：我院是由六所職業(yè)學(xué)校整合成立的，這些學(xué)校成立時(shí)間都比較長(zhǎng)，最長(zhǎng)達(dá)四十多年，經(jīng)手的管理人員較多，情況錯(cuò)綜復(fù)雜，有些資金現(xiàn)已無(wú)法核實(shí)，賬齡超過(guò)三年以上的債權(quán)債務(wù)基本是從原學(xué)校賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)而形成的。賬齡三年以下的債權(quán)主要是學(xué)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)暫付款、債務(wù)主要是代管的各種款項(xiàng)。
（三）資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見(jiàn)
經(jīng)鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組（即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組）鑒定，對(duì)清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見(jiàn)如下：
1.固定資產(chǎn)損失處理意見(jiàn)：
（1）建筑物：均為原交通技校資產(chǎn)，印刷廠(chǎng)車(chē)間、學(xué)生宿舍、水泵房?jī)r(jià)值合計(jì)73795.00元，因此房屋已拆除，申請(qǐng)沖減固定資產(chǎn)。校園場(chǎng)地鋪設(shè)、建花園和防護(hù)網(wǎng)價(jià)值63248.00元屬于維修費(fèi)用，不屬于固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。家屬樓600,740.00元已參加房改，變成了個(gè)人產(chǎn)權(quán)，應(yīng)沖減固定資產(chǎn)價(jià)值，在2007年也聘請(qǐng)?zhí)烊A會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，有相關(guān)的審計(jì)報(bào)告。
（2）90臺(tái)實(shí)訓(xùn)設(shè)備價(jià)值67，500.00元，實(shí)物不存在了，申請(qǐng)作為盤(pán)虧處理。
（3）鍋爐及附屬設(shè)施價(jià)值540，945.41元，由于商校、一職校、二職校、三職校房產(chǎn)都已出售，這些設(shè)施也都不存在了，因此沖減固定資產(chǎn)。鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬(wàn)的鍋爐在2004年頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi)，2006年人社局接受時(shí)委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查，情況屬實(shí)，因此申請(qǐng)沖減固定資產(chǎn)。
2.流動(dòng)資產(chǎn)—存貨是一些維修汽車(chē)的配件和衛(wèi)生所藥品，都是2008年六校合并之前形成的，沒(méi)有使用價(jià)值了。申請(qǐng)作為流動(dòng)資產(chǎn)損失處理。
3.應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及時(shí)處理：對(duì)賬齡超過(guò)三年的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)認(rèn)真核實(shí)核對(duì)，確實(shí)無(wú)法收回或支付的申請(qǐng)作為呆賬、壞賬處理；賬齡在三年以?xún)?nèi)的債權(quán)債務(wù)經(jīng)常核對(duì)余額，及時(shí)清收和支付，避免時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。
三、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等
（一）存在的實(shí)際問(wèn)題。
1.往來(lái)款項(xiàng)掛賬時(shí)間長(zhǎng)，歷史遺留問(wèn)題多。
2.對(duì)固定資產(chǎn)監(jiān)督、管理不夠。
（二）原因分析。
1.重點(diǎn)放在2008年學(xué)院成立以后購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)管理上，沒(méi)有對(duì)以前存在問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)處理。
2.以前沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)和管理人員，管理制度不健全。
3.整合前各學(xué)校財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，管理人員更迭頻繁，也無(wú)內(nèi)部控制制度。
（三）改進(jìn)措施。
1.2013年學(xué)院成立資產(chǎn)管理處，對(duì)學(xué)院的資產(chǎn)實(shí)行全面、規(guī)范管理。
2.健全制度，規(guī)范管理建立了系統(tǒng)、透明、規(guī)范的管理體系，制定嚴(yán)格的固定資產(chǎn)購(gòu)建、報(bào)廢處理、管理責(zé)任等機(jī)制，促進(jìn)管理工作的規(guī)范化。
3.以此次清查為契機(jī)，制定好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，及時(shí)清理核對(duì)債權(quán)債務(wù)，避免新的呆賬、壞賬發(fā)生。
鐵嶺技師學(xué)院
2016年5月31日